В 2023 году физические лица уплачивают три вида имущественных налогов: транспортный, земельный и налог на недвижимость. Срок уплаты для всех указанных налогов – 15 ноября. Период, за который производится уплата – 2022 год.

Транспортный налог

Транспортный налог всеми уплачивается в размере 100% за отчетный календарный год. Размер ставки транспортного налога зависит от разрешенной максимальной массы (например, легковой или грузовой автомобиль), вместимости транспортного средства (например, автобус) либо определяется за одну единицу транспортного средства (например, прицеп-дача (караван), мотоцикл, седельный тягач). При отсутствии сведений о разрешенной максимальной массе транспортного средства ставки транспортного налога устанавливаются в размере минимальной ставки такого налога для соответствующего типа транспортного средства.

Для физического лица размер налога составит:

• масса авто не более 1,5 тонны (а также за легковой автомобиль в отношении которого отсутствует информация о разрешенной максимальной массе) — 61 рубль;
• масса авто более 1,5 тонны, но не более 1,75 тонны — 81 рубль;
• масса авто более 1,75 тонны, но не более 2 тонн — 102 рубля;
• масса авто более 2 тонн, но не более 2,25 тонны — 122 рубля;
• масса авто более 2,25 тонны, но не более 2,5 тонны — 142 рубля;
• масса авто более 2,5 тонны, но не более 3 тонн — 162рубля;
• масса авто более 3 тонн — 223 рубля.
• Прицеп, имеющий разрешенную максимальную массу:  
• не более 0,75 тонны — 41 рубль;
• более 0,75 тонны — 223 рубля;
• прицеп-дачу (караван) — 41 рубль;
• Грузовой автомобиль, автомобиль-тягач, грузопассажирский автомобиль, имеющие разрешенную максимальную массу:  
• не более 2,5 тонны — 162 рубля;
• более 2,5 тонны, но не более 3,5 тонны — 345 рублей;
• более 3,5 тонны, но не более 12 тонн — 447 рублей;
• более 12 тонн — 508 рублей;
• Автобус с числом посадочных мест:  
• до 20 включительно — 244 рублей;
• от 21 до 40 включительно — 345 рублей;
• свыше 40 — 447 рублей;
• Мотоцикл — 41рубль;
• Седельный тягач — 406 рублей.

От транспортного налога освобождены герои Советского Союза, инвалиды боевых действий и ВОВ, ветераны труда, пострадавшие от радиации и облучения в связи с авариями или ядерными испытаниями, а также инвалиды I и II группы.

Земельный и налог на недвижимость

По земельному налогу и налогу на недвижимость будет производиться доплата, поскольку в прошлом году физическим лицам предъявлялся к уплате авансовый платеж по данным налогам в размере 50%.

Те физические лица, которые не уплачивали в 2022 году авансовые платежи по земельному налогу и налогу на недвижимость, в 2023 году должны уплатить данные налоги в размере 100 % за истекший календарный год.

В 2023 году ставки земельного налога для жилой усадебной зоны установлены в следующих размерах:

• 29,38 рублей за год – если кадастровая стоимость земельного участка меньше 29 380 рублей за гектар (подпункт 6.3 статьи 241 и подпункт 6.11 статьи 240 Налогового кодекса Республики Беларусь).

• 0,1 % от кадастровой стоимости участка за год – если кадастровая стоимость земельного участка 29 380 рублей за гектар и больше.

Обратите внимание, что с 1 января этого года, если после 3-х лет с момента предоставления участка для строительства жилого дома или дачного строительства, соответствующая недвижимость там не была построена и зарегистрирована, то размер земельного налога увеличивается в 3 раза!

Итоговые суммы в извещении

Об исчисленных суммах налогов физическое лицо уведомляется путем направления ему единого извещения, в котором указываются все объекты налогообложения, расположенные на всей территории Республики Беларусь. В нынешнем году извещения всем были отправлены до 1 сентября двумя способами: по почте или в Личный кабинет (для граждан, зарегистрировавших Личный кабинет на портале налоговых органов).

В случае неполучения извещения, можно обратиться в любой налоговый орган Республики Беларусь (независимо от места жительства или места нахождения имущества) и получить копию извещения. Копия извещения предоставляется при наличии документа, удостоверяющего личность. В случае обращения уполномоченного лица, представляющего интересы плательщика, дополнительно предоставляется доверенность.

Способы уплаты имущественных налогов

Основной способ — посредством единого расчетного информационного пространства (ЕРИП). Это могут быть инфокиоски, мобильные приложения либо интернет-версии банковских приложений.

В меню необходимо выбрать: налоги / соответствующий регион (область или город) / инспекцию МНС определенного города или района (или сельский совет) (в зависимости от места нахождения недвижимого имущества, а по транспортному налогу – инспекцию по месту постановки физического лица на учет) / вид налога (налог на недвижимость, земельный налог либо транспортный налог с физических лиц) / учетный номер плательщика (УНП) (с использованием латинской (английской) раскладки и заглавных букв этого алфавита) и произвести оплату.

Налоги можно уплатить также в отделениях банков или почтовой связи наличными либо с использованием банковских платежных карт.

Для уплаты налога посредством ЕРИП необходимо знать свой учетный номер плательщика (УНП), который указан в извещении налогового органа.

Кроме того, на сайте Министерства по налогам и сборам создан специальный электронный сервис «Государственный реестр плательщиков». Он позволяет, введя идентификационный номер, уточнить информацию о своем учетном номере (УНП) и по нему произвести платеж в бюджет.

Несмотря на единый срок уплаты имущественных налогов, уплатить их можно частями или досрочно. Уплата физическим лицом имущественных налогов частями позволит обеспечить равномерную нагрузку на его семейный бюджет.